1：关于可转债的发行条件

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　　2：分离交易可转换的发行条件

　　第二十七条 上市公司可以公开发行认股权和分离交易的可转换公司（简称“分离交易的可转换公司”）。
发行分离交易的可转换公司，除符合本章第一节规定外，还应当符合下列规定：
（一）公司最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元；
（二）最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司1年的利息；
（三）最近3个会计年度经营活动产生的流量净额平均不少于公司1年的利息，符合本办法第十四条第（一）项规定的公司除外；
（四）本次发行后累计公司余额不超过最近一期末净资产额的40%，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司金额。
第二十八条 分离交易的可转换公司应当申请在上市公司股票上市的证券交易所上市交易。
分离交易的可转换公司中的公司和认股权分别符合证券交易所上市条件的，应当分别上市交易。
第二十九条 分离交易的可转换公司的期限最短为1年。
参考：上市公司证券发行管理办法

　　3：是可转换公司，其具备什么条件才能发行

　　可转换公司，首先要满足增发的一般条件。
非分离交易的可转债还需具备的条件是：最近3个会计年度加权平均净资产收益率不低于6%。本次发行后累计公司余额，不超过最近一期末净资产的40%，最近3个会计年度平均可分配利润不少于一年的利息。
分离交易的可转债还需具备的条件是：最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元。最近3个会计年度经营活动产生的流量净额平均不少于公司1年的利息，但最近3个会计年度加权平均净资产收益率不低于6%的除外。本次发行后累计公司余额，不超过最近一期末净资产的40%，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司金额。最近3个会计年度平均可分配利润不少于一年的利息。

　　4：可转换发行的条件是什么程序是怎样的

　　条件：

　　1、最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据；

　　2、本次发行后累计公司余额不超过最近一期末净资产额的40%；

　　3、最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司1年的利息。
 

　　流程：

　　1.可转换公司的发行

　　2.期末摊余成本的计算：同一般公司。

　　3.可转换转股时的处理

　　5：可转债融资的可转债融资（可转债是谁发行的）：

　　纵观各国立法,对转券的发行主体各国规定基本一致，均采严格核准主义。在日本,对于发行转券的公司应具备的条件，其订有《转换公司债发行公司之基准》，条件规定得非常严格，目的是为防止不良公司发行转券。《日本商法》第三百四十一条规定,公司得发行转券。至于该“公司”属于何类公司，该法并无明文规定。但由于该法将转券作为公司债的一类设于股份有限公司的章节内,因此可推断出该“公司”应特指股份有限公司，而不应包括无限公司、两合公司等其他公司类型。法国《公司法》第二百八十五条明确规定，股份有限公司为发行转券的主体。同时又限制规定，能够发行转券的股份有限公司须设立经过两年以上，且制作“经股东会合法程序承认后资产负债表”一次以上，并禁止“国有化企业”及依特别法由“国家参与出资并保有资本额半数以上的混合经济公司”发行转券。
在我国，有关转券发行主体的规定与其他各国不同。我国《公司法》第一百七十二条明确规定，转券的发行主体是上市公司。该法所称上市公司是指所发行的股票经国务院或者国务院证券管理部门批准在证券交易所上市交易的股份有限公司。除上市公司外，我国曾经在1997年发布的《可转换公司管理暂行办法》(以下简称《转券办法》)第二条规定,重点国有企业也可发行转券，但该《办法》已于2006年被废止。因此，我国目前发行可转债主体只能为上市公司。

　　6：可交换公司债与可转换的区别

　　两者的区别在于：
1、发行主体不同。可交换发行主体为上市公司股东；可转换发行主体为上市公司本身。
2、供转换的股份来源不同。可交换供转换的股份来源为上市公司股东自身持有的股份；可转换供转换的股份来源为上市公司未来发行的股份。
3、转换成股票后股本规模不同。可交换转股后不增加总股本；可转换转股后将增加总股本。