现在实际上是四险一金，生育险已经合并到医疗保险中，现在的医疗保险包括过去的医疗保险和生育保险，缴纳的费用还是进到各自的统筹账户，其实质是没啥变化的，我依然按五险一金来计算。五险一金单位和个人承担的比例如下（有些因地区不同有差异）：

　　（一）单位承担的五险一金=5000×（16%+10%+1%+2%+1%+5%）=1750元；

　　（二）个人承担的五险一金=5000×（8%+2%+0%+1%+0%+5%）+3=803元；

　　（一）综上所述，有五险一金工资发3000元比没五险一金工资发5000元，只相当于实发工资2447元高553元，当然是按有五险一金工资按3000元发工资更合算；

　　（二）如果不通过单位交五险一金，你则只能以灵活就业人员缴纳养老保险、医疗保险、失业保险，工伤保险和住房公积金交不了。这样你将面临以下的风险或损失：

　　1、如果你要按揭买房，你只能申请商业贷款，不能申请住房公积金贷款，住房公积金贷款的利率为3.25%，商业贷款基准利率为4.90%，历史上最低打八折，为3.92%；

　　3、以灵活就业人员缴纳养老保险，为了省钱加上对医疗保险的不了解，很多人会选择买城镇医疗保险，而不是买城镇职工医疗保险。这两个医保差异很大，选择交城镇居民医疗保险时，缴费比例低，2019年西安缴费为220元，一是退休后也一直要交；二是报销比例低，一般为50%；三是没有个人账户。

　　4、由于单位发工资时要代扣代缴个人所得税，如果单位替个人缴纳养老保险和医疗保险、失业保险、住房公积金均可以在税前抵扣。如果以灵活就业人员缴纳养老保险和医疗保险、失业保险，要税前抵扣只能自己在个人所得税App系统申报，也怪麻烦的，如果由单位代扣代缴个税时则自己缴纳的养老保险和医疗保险、失业保险在税前没法抵扣。

　　5、个人缴纳养老保险原本由单位承担的养老保险等社保费单位是不是全部发给你，如果全部通过工资发给你，那还好些，只是自己麻烦些，每月要申报个税，第一年按5000元发给你，那以后呢？如果只按一定比例发给你，那岂不是你的实发工资更少啦。