2010-2018年会计师事务所行政处罚原因汇总分析
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2010-2018年8月资本市场
会计师事务所行政处罚原因汇总分析
一、2010-2018年8月，会计师事务所行政处罚基本情况
2010-2018年8月，针对部分会计师事务所涉及的审计业务未能勤勉尽责，出具的审计报告存在虚假记载的情况，证监会及地方证监局作出的行政处罚合计23例。被处罚事务所除责令整改、没收项目收费外，还被处以一定程度的罚款；涉案签字注册会计师被处以警告、罚款及市场禁入措施。主要情况如下：
序号｜事务所名称｜单位名称｜审计类型｜行业分类｜被处罚时间｜备注｜
1｜立信｜金亚科技股份有限公司｜年报审计｜制造业｜2018-8-6｜2｜大华｜哈尔滨电气集团佳木斯电机股份｜有限公司｜年报审计｜制造业｜2018-7-31｜3｜信永中和｜怀集登云汽配股份有限公司｜年报审计｜制造业｜2017-12-6｜4｜利安达｜浙江九好办公服务集团有限公司｜（鞍重股份&九好集团）｜资产重组｜租赁和商务服务业｜2017-9-20｜5｜中兴华｜珠海市博元投资股份有限公司｜年报审计｜租赁和商务服务业｜2017-8-16｜注1｜
6｜立信｜广西康华农业股份有限公司｜（步森股份&康华农业）｜资产重组｜农、林、牧、渔业｜2017-5-23｜7｜瑞华｜东莞勤上光电股份有限公司｜年报审计｜制造业｜2017-3-14｜8｜瑞华｜辽宁振隆特产股份有限公司｜IPO审计｜制造业-农业相关｜2017-3-13｜9｜瑞华｜海南亚太实业发展股份有限公司｜年报审计｜房地产业｜2017-1-6｜10｜利安达｜福建连城兰花股份有限公司｜（福建金
登云股份及新时代证券收到行政处罚事先告知书，信永中和还会远吗
非常大的影响，如果不及时停牌，肯定会连续跌停。机构资金大量涌出，失去投资者信心
证监会通报哪些案件
1月5日，《证券日报》记者获悉，证监会近日依法对5宗案件作出行政处罚，包括1宗信息披露违法违规案，2宗操纵市场案，1宗内幕交易案，1宗中介机构违法违规案。其中在1宗操纵市场案中，新三板企业易所试与其做市商中泰证券联手拉抬股价，中泰证券、易所试没有违法所得，但均被处罚。
在1宗信息披露违法违规案中，哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司（简称佳电股份）通过少结转主营业务成本、少计销售费用等方式，在2013年和2014年分别虚增利润1.58亿元、0.40亿元；2015年，佳电股份将前期调节的利润从2015年1月份开始逐月分期消化，直至全部转回，2015年累计调减利润总额1.98亿元。佳电股份2013年度至2015年度财务报告存在虚假记载。佳电股份的上述行为违反了《证券法》相关规定。证监会决定对佳电股份责令改正，给予警告，并处以60万元罚款；对直接负责的主管人员赵明、梁喜华给予警告，并分别处以30万元、20万元罚款；对20名其他直接责任人员给予警告，并分别处以3万元至10万元不等的罚款。同时对赵明采取5年证券市场禁入措施；对梁喜华采取3年证券市场禁入措施。
在2宗操纵市场案中，一是2015年2月9日至8月27日期间，吴峻乐控制使用“厦门信托-凤凰花香二号”等10个信托计划证券账户下挂的18个交易子账户和“罗某”等4个个人账户，通过集中资金优势和持股优势连续买卖、在实际控制的账户之间相互交易、虚假申报和尾市交易的方式，影响“新华锦”价格，没有违法所得。证监会决定对吴峻乐处以100万元罚款。
二是2015年8月6日至11月25日期间，新三板企业上海易所试网络信息技术股份有限公司（简称易所试）与中泰证券股份有限公司（简称中泰证券）合谋，通过中泰证券做市交易在二级市场买入拉抬“易所试”股价，之后将买入的股票卖回给易所试方面操控或安排的4个账户，易所试在此期间通过公告利好消息、向投资者推荐等方式，拉抬“易所试”股价。中泰证券、易所试没有违法所得。证监会决定对易所试、中泰证券分别处以100万元罚款；对6名相关责任人员给予警告，并分别处以3万元至20万元不等的罚款。
在1宗内幕交易案中，宋某平系宁波富邦精业集团股份有限公司（简称宁波富邦）实际控制人，是宁波富邦发行股份及支付购买资产这一内幕信息的知情人。应燕红系宋某平外甥女，在宁波富邦下属控股公司任副总经理。在内幕信息敏感期内，应燕红与宋某平存在通讯联络，应燕红控制使用其本人证券账户买入“宁波富邦”17.36万股，获利约35.8万元。证监会决定没收应燕红违法所得约35.8万元，并处以约107.5万元罚款。
在1宗中介机构违法违规案中，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（简称信永中和）作为怀集登云汽配股份有限公司（简称登云股份）首次公开发行股票并在中小板上市（IPO）、2013年及2014年年度报告审计服务机构，在为登云股份IPO及2014年年报提供审计服务过程中违反依法制定的业务规则，构成《证券法》所述“证券服务机构违反本法规定或者依法制定的业务规则”的行为；在为登云股份2013年年报提供审计服务过程中未勤勉尽责，对登云股份2013年年报出具的审计报告存在虚假记载，构成《证券法》所述“证券服务机构未勤勉尽责，所制作、出具的文件有虚假记载”的行为。证监会决定责令信永中和改正，没收业务收入32万元，没收违法所得188万元，并处以220万元罚款；对直接负责的主管人员郭晋龙、夏斌给予警告，并分别处以5万元罚款。
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怎么评价聚益科怎么样
聚益科可以的，目前聚益科已经把财富管理当做集团发展的业务重点，同时集团的很多投资项目都受到了业内可以，投资经验十分丰富。企业概况
聚益科成立于2007年，总部设在北京，是一家以产业资本与金融资本相结合的多元化产业集团。业务涵盖了产业投资、矿产运营、财富管理、大宗商品贸易等多种领域，目前集团净资产150亿元，资产管理规模1500亿元。
集团旗下拥有专业的风险投资管理团队在项目投资、并购重组以及境内外上市方面具有丰富实战经验，投资涉及医疗、矿业、互联网、通信、高端制造业、环保、新能源、文化传媒等领域，公司以自有资金进行风险投资的金额累计已超过20亿元。
在多元化产业发展中，矿产运营是聚益科的优势板块，在国家产业政策指导下，集团以市场为导向，对矿业资源勘查、开发、生产进行有效运营和合理布局，目前在山东、甘肃、内蒙古等地拥有多宗黄金、有色金属等矿业项目的探矿权和采矿权。其中，山东莱州三山岛金矿探明黄金储量530吨，为我国已探明的最大单体金矿床，总经济价值超1000亿元。
聚益科拥有长远清晰的业务规划和资源整合能力，在财富管理行业拥有券商、信托、公募、私募等金融性牌照和备案资质。聚益科综合自身全方位、专业化的产业经营优势和综合金融服务能力，金融、产业实体联动，构建出产融结合协同发展的健康商业生态系统。聚益科致力于成为卓越的有益于社会的投资人，做一家可持续经营的百年企业。
发展历程
2019
2月，益科正润增持登云股份至21.63%，正式成为控股股东。
2月，联储证券与齐商银行签署战略合作协议。
2018
6月，富国大通品牌升级，确立“稳见，更有远见”的品牌价值观。
9月，北方国际信托与联储证券正式建立战略合作关系。
10月，富国大通更名为北京富国大通基金销售有限公司。
10月，昀润投资与江阴高新技术产业开发管委会、东北大学材料科学与工程学院、一村资本有限公司共同发起设立“金属材料创新研究院、新材料产业基金、新材料产业园项目“。
11月，益科正润参与混改 , 成为北方信托新股东。
12月，益科正润持登云股份至14.84% ，为单一最大股东。
2017
6月，联储证券移动互联网理财平台储宝宝APP正式公测。
9月，瑞海投资成功收购内蒙古赤峰鸡冠山金矿，至此，瑞海投资黄金储量达到600余吨。
9月，联储证券全资另类投资子公司——青岛联储创新投资有限公司正式成立。
2016
1月，莱州瑞海获得了中国十大地质找矿成果第一名；
2月，“众成证券”更名为“联储证券”，开启了发展新篇章。
4月，联储证券获